El plazo para declarar renta del año gravable 2025 vence el 26 de octubre de 2026. Si usted debía declarar y no lo hizo, no es solo una multa lo que le espera: son sanciones que se acumulan mes a mes, intereses de mora y, en los casos extremos, un proceso de cobro coactivo.
Finanzas personales · DIAN 2026
Qué pasa si no presenta la declaración de renta a tiempo: las consecuencias reales que la DIAN no avisa de antemano
El plazo para declarar renta del año gravable 2025 vence el 26 de octubre de 2026. Si usted debía declarar y no lo hizo, no es solo una multa lo que le espera: son sanciones que se acumulan mes a mes, intereses de mora y, en los casos extremos, un proceso de cobro coactivo. Esta guía explica quiénes deben declarar, cómo saberlo, cuánto cuesta el error y qué hacer si ya se pasó el plazo.
Redacción Altavoz360 · Finanzas personales · Octubre 2026
Oct 26Último plazo para declarar renta 2025. Cédulas terminadas en 99-00. Después de esta fecha es extemporáneo.
5%Del impuesto a cargo por cada mes o fracción de retraso. La sanción se acumula hasta el 100% del valor adeudado.
$523.740Sanción mínima en 2026 (10 UVT). Aplica incluso si no hay impuesto a pagar o el cálculo porcentual da menos.
20%Sanción sobre consignaciones bancarias si la DIAN lo detecta como omiso y expide el emplazamiento primero.
En resumen
El plazo para declarar renta 2025 va del 12 de agosto al 26 de octubre de 2026, escalonado por los dos últimos dígitos de la cédula.
Debe declarar quien haya tenido ingresos brutos de $69.719.000 o más en 2025, o patrimonio bruto superior a $224.096.000, entre otros criterios.
No declarar a tiempo genera sanción por extemporaneidad: 5% del impuesto por mes de retraso, con mínimo de $523.740.
Si la DIAN lo detecta antes de que usted declare, la sanción sube al 20% de sus consignaciones o ingresos brutos.
Puede verificar si debe declarar y consultar su estado en muisca.dian.gov.co con su cédula y contraseña.
Si ya se pasó el plazo, lo más inteligente es declarar cuanto antes de forma voluntaria: la sanción es menor que si espera a que la DIAN le notifique.
Quiénes deben presentar la declaración de renta en 2026
La declaración de renta del año 2026 corresponde al año gravable 2025, es decir, a los ingresos y el patrimonio que tuvo durante el año pasado. No importa si es empleado, independiente, pensionado o rentista: si supera cualquiera de los siguientes topes, tiene la obligación de declarar. Con uno solo que cumpla es suficiente.
Criterio
Tope en pesos (año gravable 2025)
En UVT 2025
Patrimonio bruto a 31 de diciembre de 2025
Más de $224.096.000
Más de 4.500 UVT
Ingresos brutos del año 2025
Más de $69.719.000
Más de 1.400 UVT
Consumos con tarjeta de crédito en 2025
Más de $69.719.000
Más de 1.400 UVT
Total de compras y consumos en 2025
Más de $69.719.000
Más de 1.400 UVT
Consignaciones bancarias e inversiones en 2025
Más de $69.719.000
Más de 1.400 UVT
Responsable del IVA al 31 de diciembre de 2025
Aplica sin importar el monto
—
El valor de la UVT para 2025 fue $49.799. Eso significa que los topes de ingresos, consumos y consignaciones equivalen a aproximadamente 5,8 millones de pesos mensuales. Muchos trabajadores independientes y empleados con ingresos medios quedan dentro de esa franja sin saberlo.
Errores frecuentes que llevan a omitir la declaración
Creer que solo aplica a quienes pagan impuesto. Declarar y pagar son cosas distintas. Puede estar obligado a declarar y que al hacer el cálculo no quede impuesto a pagar. La obligación de presentar existe de todas formas.
Sumar solo el salario y olvidar los extras. Las consignaciones bancarias incluyen transferencias recibidas, rentas de arrendamiento, honorarios, dividendos e incluso algunas remesas del exterior.
No contar el patrimonio acumulado. Una persona con casa propia, vehículo y ahorros puede superar los $224 millones en patrimonio sin ganar mucho mensualmente.
Creer que como empleado ya queda cubierto con la retención en la fuente. La retención no reemplaza la declaración si supera los topes.
Las fechas exactas según los dos últimos dígitos de su cédula
El calendario tributario 2026 establece plazos escalonados entre el 12 de agosto y el 26 de octubre. Cada fecha aplica a un grupo de cédulas. Consulte cuál le corresponde:
Últimos dos dígitos de la cédula
Fecha límite 2026
01 – 02
12 de agosto de 2026
03 – 04
13 de agosto de 2026
05 – 06
14 de agosto de 2026
07 – 08
17 de agosto de 2026
09 – 10
18 de agosto de 2026
11 – 12
19 de agosto de 2026
13 – 14
20 de agosto de 2026
15 – 16
21 de agosto de 2026
17 – 18
24 de agosto de 2026
19 – 20
25 de agosto de 2026
21 – 22
26 de agosto de 2026
23 – 24
27 de agosto de 2026
25 – 26
28 de agosto de 2026
27 – 28
01 de septiembre de 2026
29 – 30
02 de septiembre de 2026
31 – 32
03 de septiembre de 2026
33 – 34
04 de septiembre de 2026
35 – 36
07 de septiembre de 2026
37 – 38
08 de septiembre de 2026
39 – 40
09 de septiembre de 2026
41 – 42
10 de septiembre de 2026
43 – 44
11 de septiembre de 2026
45 – 46
12 de septiembre de 2026
47 – 48
15 de septiembre de 2026
49 – 50
16 de septiembre de 2026
51 – 52
17 de septiembre de 2026
53 – 54
18 de septiembre de 2026
55 – 56
19 de septiembre de 2026
57 – 58
22 de septiembre de 2026
59 – 60
23 de septiembre de 2026
61 – 62
24 de septiembre de 2026
63 – 64
25 de septiembre de 2026
65 – 66
26 de septiembre de 2026
67 – 68
29 de septiembre de 2026
69 – 70
30 de septiembre de 2026
71 – 72
01 de octubre de 2026
73 – 74
02 de octubre de 2026
75 – 76
05 de octubre de 2026
77 – 78
06 de octubre de 2026
79 – 80
07 de octubre de 2026
81 – 82
08 de octubre de 2026
83 – 84
09 de octubre de 2026
85 – 86
13 de octubre de 2026
87 – 88
14 de octubre de 2026
89 – 90
15 de octubre de 2026
91 – 92
16 de octubre de 2026
93 – 94
20 de octubre de 2026
95 – 96
21 de octubre de 2026
97 – 98
22 de octubre de 2026
99 – 00
26 de octubre de 2026 (último plazo)
Verifique siempre su fecha exacta en el portal oficial de la DIAN, ya que el Decreto 1226 de 2026 establece plazos extendidos hasta el 13 de noviembre para contribuyentes con domicilio fiscal en municipios afectados por el terremoto, específicamente para cédulas terminadas entre 01 y 26.
Qué pasa exactamente si no declara a tiempo: las consecuencias reales
Hay dos escenarios distintos y el costo de cada uno es muy diferente. El primero es que usted declare tarde por iniciativa propia, antes de que la DIAN lo contacte. El segundo es que la DIAN lo detecte primero. La diferencia en dinero puede ser enorme.
Situación
Sanción aplicable
Mínimo
Declara tarde por su cuenta (antes de requerimiento DIAN) Tiene impuesto a cargo
5% del impuesto a cargo por cada mes o fracción de mes de retraso. Máximo: 100% del impuesto.
$523.740 (10 UVT 2026)
Declara tarde por su cuenta (antes de requerimiento DIAN) Sin impuesto a cargo, con ingresos
0,5% de los ingresos brutos por cada mes o fracción de mes de retraso.
$523.740 (10 UVT 2026)
Declara tarde por su cuenta (antes de requerimiento DIAN) Sin ingresos en el año
1% del patrimonio líquido por cada mes o fracción de mes de retraso.
$523.740 (10 UVT 2026)
La DIAN lo detecta y expide emplazamiento o pliego de cargos primero
20% de las consignaciones bancarias del periodo o de los ingresos brutos. Se duplica la sanción base.
$523.740 (10 UVT 2026)
Intereses de mora Si queda impuesto sin pagar
Tasa de interés moratorio fijada por la DIAN, que se aplica sobre el saldo de impuesto pendiente desde la fecha de vencimiento.
Se suma a la sanción
Hay algo que muchos no saben: la sanción por extemporaneidad aplica incluso cuando no hay impuesto a pagar. Si usted estaba obligado a declarar, aunque al hacer las cuentas el resultado sea cero o a favor, la obligación de presentar existía. Y no presentarla tiene costo.
«La sanción aplica incluso si la declaración no tiene impuesto a cargo. La obligación de presentar es independiente de si se debe o no dinero al Estado.»
Carlos Rodríguez, firma Esguerra JHR, citado por El Colombiano
En cuanto al riesgo penal: no es automático. Según el abogado Cristian Romero, para que exista responsabilidad penal se necesitan tres condiciones simultáneas: que el impuesto omitido supere el umbral legal, que haya dolo o intención deliberada de defraudar al Estado, y que la DIAN presente formalmente la denuncia penal. El contribuyente que simplemente olvidó o se atrasó, y que actúa de buena fe presentando con retraso, no enfrenta ese riesgo.
Cómo saber si le toca declarar: paso a paso
Guia para verificar su obligacion con la DIAN
1
Ingrese al portal Muisca de la DIAN
Vaya a muisca.dian.gov.co e ingrese con su número de cédula y contraseña. Si no tiene usuario registrado, puede crearlo desde el mismo portal con su cédula y correo electrónico.
2
Consulte su estado en el RUT
Una vez dentro, revise su Registro Único Tributario (RUT). Ahí aparece su clasificación como contribuyente y si tiene obligaciones tributarias activas, incluyendo la declaración de renta. Si no tiene RUT, también puede crearlo en línea o en cualquier punto de atención de la DIAN.
3
Revise sus topes con los certificados que ya tiene
Reúna: certificado de ingresos y retenciones de su empleador (o los recibos de honorarios si es independiente), extractos bancarios del año 2025, y el avalúo catastral o comercial de sus bienes. Sume y compare con los topes de la tabla de esta guía.
4
Use el asistente virtual de la DIAN
La DIAN tiene un asistente en línea en dian.gov.co que le hace preguntas sobre sus ingresos y patrimonio para determinar si está obligado a declarar. Es gratuito y no requiere iniciar sesión.
5
Si tiene dudas, consulte con un contador antes de decidir no declarar
Omitir la declaración cuando se está obligado cuesta mucho más que el honorario de una consulta contable. Si no está seguro, ese costo es la mejor inversión tributaria del año.
Ya se pasó el plazo: qué hacer ahora
Si su fecha límite ya venció y no presentó la declaración, el mejor momento para hacerlo es hoy. Cada mes que pasa suma un 5% más de sanción sobre el impuesto que deba. Y si espera a que la DIAN lo contacte primero, la sanción puede cuadruplicarse.
Qué hacer si ya venció su plazo
Declare cuanto antes de forma voluntaria. Antes de que la DIAN le envíe un requerimiento, emplazamiento o pliego de cargos. Eso marca la diferencia entre la sanción del 5% por mes y la del 20% sobre ingresos o consignaciones.
Liquide la sanción por extemporaneidad usted mismo. Al diligenciar el formulario 210 en el portal Muisca, el sistema calcula automáticamente la sanción según los meses de retraso. No intente eludirla: la DIAN lo detecta en el cruce de información.
Si no tiene el dinero para pagar, de todas formas presente. Presentar la declaración y no pagar es mejor que no presentarla. Los intereses de mora son menores que la sanción por omisión. Además, la DIAN ofrece facilidades de pago que puede solicitar después de presentar.
Guarde todos los soportes. Extractos bancarios, certificados laborales, facturas de gastos deducibles. La DIAN puede pedir respaldo de cualquier cifra declarada hasta por cinco años.
Consulte si aplica algún descuento de sanción. El Estatuto Tributario permite reducir las sanciones si el contribuyente actúa de buena fe y acepta los cargos antes de que se inicie un proceso formal. Un contador tributarista puede orientarlo sobre si aplica a su caso.
Donde consultar: los links oficiales que necesita
Fuentes y portales oficiales
Portal principal de la DIAN
Información general, normativa, calendarios tributarios y acceso a todos los servicios en línea. www.dian.gov.co
Muisca — Portal transaccional de la DIAN
Para presentar la declaración de renta, consultar su RUT, ver si tiene obligaciones activas y solicitar servicios tributarios. Requiere usuario y contraseña. muisca.dian.gov.co
Verificar si debe declarar — Herramienta DIAN
Asistente en línea que le indica, según sus respuestas sobre ingresos y patrimonio, si está obligado a presentar declaración de renta. dian.gov.co — Personas Naturales
Formulario 210 — Declaración de renta personas naturales
El formulario oficial para declarar. Está disponible dentro del portal Muisca una vez inicie sesión con su cédula. muisca.dian.gov.co — Formulario 210
Estatuto Tributario — Artículo 641 (sanción por extemporaneidad)
La norma que define la sanción del 5% por mes de retraso y los demás porcentajes según el caso. estatuto.co — Artículo 641
Línea de atención DIAN
Para consultas telefónicas sobre su situación tributaria: 601 742 7000 desde Bogotá o 01 8000 912066 línea gratuita nacional.
Este artículo fue elaborado con asistencia de inteligencia artificial y revisado editorialmente por el equipo de Altavoz360. Las cifras de topes, sanciones y fechas fueron verificadas en Infobae Colombia, El Colombiano, RCN Radio y colombiatramita.co, con contraste en el Estatuto Tributario (Art. 641). La tabla de fechas por dígito de cédula es orientativa; verifique siempre su fecha exacta en muisca.dian.gov.co o dian.gov.co, ya que el Decreto 1226 de 2026 establece plazos especiales para algunos municipios. Este artículo no reemplaza la asesoría de un contador o abogado tributarista para su caso particular.
Periodista de Tendencias
“Lo viral no siempre es banal”
Valeria es una observadora afilada de la cultura digital. Analiza los movimientos virales y los transforma en piezas que combinan crítica social, humor y actualidad. Siempre con una taza de café y Twitter abierto, es experta en detectar qué contenido sacude internet… y por qué. Su voz es moderna, rápida y ácida, perfecta para quienes quieren estar al día con una mirada inteligente.
- Estudios: Comunicación Social (Uniandes) | Diplomado en Medios Digitales (Javeriana)
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